Umzugskosten steuerlich absetzen – Ihr umfassender Ratgeber

Umzug Steuer: Das sollten Sie wissen

Ein Umzug ist oft mit hohen Kosten verbunden, aber während die organisatorischen Herausforderungen Ihnen möglicherweise einiges abverlangen, bietet das deutsche Steuerrecht eine interessante Möglichkeit, diese Kosten teilweise abzufedern. Dieser Ratgeber von Mars Umzüge, Ihrem Umzugsunternehmen Berlin, erklärt Ihnen Schritt für Schritt, wie Sie Umzugskosten steuerlich geltend machen können – sowohl beruflich als auch privat. 

Bitte beachten Sie, dass wir kein Steuerberater sind und die hier bereitgestellten Informationen keine individuelle steuerliche Beratung darstellen. Wenden Sie sich für verbindliche Auskünfte an einen Steuerberater oder das zuständige Finanzamt.

Umzug von der Steuer absetzen: Voraussetzungen

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  Beruflich bedingter Umzug

Wenn Ihr Umzug beruflich bedingt ist, können Sie die Kosten als Werbungskosten in Ihrer Steuererklärung ansetzen. Dies gilt in folgenden Fällen:

• Verkürzter Arbeitsweg: Wenn sich Ihre Pendelzeit zur Arbeit durch den Umzug um mindestens eine Stunde täglich verringert.
• Wechsel des Arbeitsplatzes: Sie ziehen in eine andere Stadt, weil Sie dort eine neue Stelle antreten.
• Verbesserung der Arbeitsbedingungen: Beispielsweise ziehen Sie näher an Ihren Arbeitsplatz, um flexibler auf berufliche Anforderungen reagieren zu können.
• Rückkehr aus dem Ausland: Sie ziehen nach Deutschland zurück, um hier eine neue Anstellung zu beginnen.
• Arbeitszimmer: Ein Umzug kann auch dann anerkannt werden, wenn er zur Einrichtung eines beruflich notwendigen Arbeitszimmers führt.

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  Privat veranlasster Umzug

Auch bei einem privaten Umzug können Sie Kosten absetzen, allerdings als haushaltsnahe Dienstleistungen. Hierzu zählen Arbeiten wie:

• Beauftragung eines Umzugsunternehmens
• Reinigungsarbeiten in der alten oder neuen Wohnung
• Renovierungsarbeiten

20 % der Kosten, maximal jedoch 4.000 Euro im Jahr, können geltend gemacht werden.

Welche Umzugskosten sind steuerlich absetzbar?

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  Werbungskosten bei beruflichem Umzug

Zu den steuerlich absetzbaren Kosten gehören unter anderem:

• Transportkosten: Beauftragen Sie ein Umzugsunternehmen, können Sie die Rechnung einreichen.
• Doppelte Mietzahlungen: Fällt die Kündigungsfrist der alten Wohnung in die Zeit, in der Sie bereits die neue Wohnung nutzen, sind diese Kosten absetzbar.
• Maklergebühren: Diese können Sie für Mietwohnungen geltend machen.
• Kosten für Besichtigungsfahrten: Diese werden mit 30 Cent pro Kilometer berechnet.
• Renovierungskosten: Sowohl in der alten als auch in der neuen Wohnung.
• Nachhilfeunterricht: Müssen Ihre Kinder nach dem Umzug Lernstoff aufholen, können Sie bis zu 1.286 Euro (Stand: März 2024) pro Kind absetzen.

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  Haushaltsnahe Dienstleistungen bei privatem Umzug

• Reinigung und Renovierung: Kosten, die durch Reinigungs- oder Renovierungsarbeiten entstehen, können als haushaltsnahe Dienstleistungen angesetzt werden.
• Transport: Auch hier gilt: Die Bezahlung muss per Überweisung erfolgen.

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  Die Umzugskostenpauschale

Wenn Sie keine Einzelbelege für bestimmte Kosten einreichen möchten, können Sie die Umzugskostenpauschale nutzen. Diese deckt sonstige Umzugskosten wie:

• Ummelden von Fahrzeugen
• Neuausstellung von Personalausweisen
• Trinkgelder für Helfer

Ab März 2024 beträgt die Pauschale 964 Euro für Einzelpersonen und 2.893 Euro für Ehepaare mit zwei Kindern.

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  Umzugskosten absetzen ohne Belege

Wenn Sie keine Einzelbelege für Ihre Umzugskosten haben, ist das kein Problem. Die Umzugskostenpauschale deckt viele der typischen Kosten ab, ohne dass Nachweise erbracht werden müssen. Beachten Sie jedoch, dass bei höheren Ausgaben eine Einzelnachweis-Regelung sinnvoller sein kann.

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  Umzugskosten bei Rentnern

Auch als Rentner können Sie Umzugskosten in Ihrer Steuererklärung geltend machen. Besonders dann, wenn der Umzug aus gesundheitlichen Gründen erfolgt, stehen Ihnen steuerliche Erleichterungen zu:

• Altersgerechtes Wohnen: Ziehen Sie in eine barrierefreie Wohnung oder ein Pflegeheim, können die entstehenden Kosten als außergewöhnliche Belastungen anerkannt werden.
• Wichtige Nachweise: Damit das Finanzamt die Kosten akzeptiert, benötigen Sie ein ärztliches Attest oder eine vergleichbare Bescheinigung, die die medizinische Notwendigkeit des Umzugs belegt.

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  Tipps für Ihre Steuererklärung

Damit Sie keine steuerlichen Vorteile verpassen, hier ein paar praktische Hinweise für Ihre Steuererklärung:

• Richtig zuordnen: Beruflich bedingte Umzugskosten tragen Sie in der Anlage N als Werbungskosten ein. Private Umzüge, etwa haushaltsnahe Dienstleistungen, gehören in die Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen.
• Steuersoftware nutzen: Programme wie WISO Steuer oder Tax erleichtern Ihnen nicht nur die Eingabe, sondern auch die Berechnung. Sie erkennen automatisch, welche Posten absetzbar sind.
• Fristen im Blick behalten: Reichen Sie Ihre Steuererklärung rechtzeitig ein. So sichern Sie sich alle steuerlichen Vorteile und vermeiden mögliche Versäumnisse.

FAQ: Häufig gestellte Fragen zum Thema Umzug von der Steuer absetzen

Kann ich den Umzug von der Steuer absetzen?

Ja, das geht! Bei beruflichen Umzügen zählen die Kosten als Werbungskosten, bei privaten Umzügen können Sie haushaltsnahe Dienstleistungen absetzen. Wichtig: Belege wie Rechnungen und Überweisungsnachweise nicht vergessen!

Was kann ich bei einem Umzug steuerlich absetzen?

Sie können beruflich bedingte Kosten wie Umzugsunternehmen, Fahrtkosten oder doppelte Mietzahlungen absetzen. Bei privaten Umzügen zählen haushaltsnahe Dienstleistungen wie Renovierungskosten.

Wie hoch ist die Pauschale für Umzugskosten?

Die Pauschale variiert je nach Umzugszeitpunkt. Ab März 2024 liegt sie z. B. bei 964 Euro für Einzelpersonen und 643 Euro pro weiterer Person.

Wer hat Anspruch auf die Umzugskostenpauschale?

Anspruch haben Personen, die beruflich umziehen oder eine doppelte Haushaltsführung aufgeben. Private Umzüge sind davon ausgenommen.

Kann man Wohnungseinrichtung von der Steuer absetzen?

Nein, neue Möbel zählen als private Ausgaben. Montagekosten durch Fachpersonal können aber ggf. absetzbar sein.

Welche Nachweise benötigt man für die Umzugskostenpauschale?

In der Regel reichen Angaben zum beruflichen Anlass. Für höhere Kosten sollten Rechnungen und Zahlungsnachweise vorliegen.

Umzug in der Steuererklärung – wo eintragen?

Tragen Sie berufliche Umzugskosten in der Anlage N ein, haushaltsnahe Dienstleistungen kommen in die Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen.

Wie funktioniert die Steuererklärung bei einem Umzug?

Nutzen Sie die passenden Anlagen (z. B. N oder Haushaltsnahe Aufwendungen) und legen Sie Nachweise bei, falls das Finanzamt diese anfordert.

Welche Umzugskosten gelten als haushaltsnahe Dienstleistungen?

Dazu zählen Kosten für das Umzugsunternehmen, Renovierungen oder die Montage von Lampen und Möbeln.

Kann man Renovierungskosten von der Steuer absetzen?

Ja, bei beruflichem Umzug oder als haushaltsnahe Dienstleistung sind 20 % der Kosten, bis maximal 4.000 Euro, absetzbar.

Was ist absetzbar für doppelte Haushaltsführung?

Kosten für einen beruflich notwendigen Zweitwohnsitz, wie Miete, Fahrtkosten oder Umzugsaufwendungen, sind absetzbar.

Wenn Ihr Umzug beruflich veranlasst ist, übernehmen wir als professionelles Umzugsunternehmen in Berlin den kompletten Privatumzug – bei einem Jobcenter-Umzug rechnen wir auf Wunsch direkt mit dem Amt ab.

Erste eigene Wohnung und der zweite Umzug: Was steuerlich zählt

Beim Auszug aus dem Elternhaus in die erste eigene Wohnung greift das Finanzamt in der Regel nicht ein. Der Grund: Eine berufliche Veranlassung fehlt meist, weil weder ein Arbeitsweg verkürzt noch ein Stellenwechsel ausgelöst wird. Wer als Azubi oder Studierende von Reinickendorf nach Kreuzberg zieht, kann die Umzugskosten also normalerweise nicht als Werbungskosten ansetzen. Was bleibt, ist der Weg über die haushaltsnahen Dienstleistungen. Dafür brauchen Sie eine Rechnung des Umzugsunternehmens und die Zahlung per Überweisung, Barzahlung erkennt das Finanzamt hier nicht an.

Anders sieht es beim zweiten oder jedem weiteren Umzug aus. Ziehen Sie später wegen eines neuen Jobs oder eines kürzeren Arbeitswegs um, prüft das Finanzamt jeden Umzug einzeln auf seinen beruflichen Anlass. Eine Obergrenze für die Zahl der absetzbaren Umzüge gibt es nicht, entscheidend ist allein, dass sich die berufliche Veranlassung für den jeweiligen Umzug belegen lässt. In der Praxis sehen wir bei unseren Berliner Kunden oft, dass ein Wechsel vom Umland in die Innenstadt die tägliche Pendelzeit spürbar drückt. Genau diese Stundenersparnis ist das Argument, das gegenüber dem Finanzamt zählt.

Umzugskostenpauschale: Was unter sonstige Umzugsauslagen fällt

Die Pauschale ist für die vielen kleinen Posten gedacht, die sich einzeln kaum belegen lassen. Dazu gehören das Ummelden und Anpassen der Fahrzeugpapiere, neue Ausweisdokumente, das Ändern von Türschildern und des Namens am Briefkasten, Trinkgelder für Helfer, das Anschließen von Herd und Lampen oder neue Vorhänge, die wegen anderer Fenstermaße nötig werden. Statt für jeden dieser Beträge einen Beleg zu sammeln, setzen Sie die jeweils aktuelle Umzugskostenpauschale an. Deren Höhe passt der Gesetzgeber regelmäßig an, den gültigen Betrag prüfen Sie am besten beim Bundesfinanzministerium oder bei Ihrem Finanzamt.

Ein wichtiger Punkt: Die Pauschale gilt nur bei einem beruflich veranlassten Umzug. Größere Einzelposten wie die Rechnung des Umzugsunternehmens, doppelte Miete oder Maklergebühren tragen Sie zusätzlich mit Beleg ein, die Pauschale deckt sie nicht ab. Geltend machen Sie das Ganze in der Anlage N Ihrer Steuererklärung unter den Werbungskosten. Fehlt der berufliche Anlass, bleibt der Weg über die haushaltsnahen Dienstleistungen mit den bekannten 20 Prozent. Weil sich Beträge und Voraussetzungen von Jahr zu Jahr ändern können, lohnt vor der Abgabe ein kurzer Blick in die aktuellen Vorgaben oder ein Gespräch mit dem Steuerberater.

Häufige Fragen

Was gehört zur Umzugskostenpauschale für sonstige Umzugsauslagen?

Gemeint sind die vielen Kleinbeträge rund um den Umzug: Ummelden von Fahrzeugen, neue Ausweisdokumente, geänderte Türschilder, Trinkgelder für Helfer oder das Anschließen von Herd und Lampen. Diese decken Sie mit der jeweils aktuellen Umzugskostenpauschale ab, ohne Einzelbelege. Den gültigen Betrag prüfen Sie beim Bundesfinanzministerium, da er regelmäßig angepasst wird.

Kann ich den Umzug in die erste eigene Wohnung absetzen?

In der Regel nicht als Werbungskosten, weil der erste eigene Umzug meist keinen beruflichen Anlass hat. Möglich bleibt der Abzug über haushaltsnahe Dienstleistungen, etwa für ein Umzugsunternehmen oder Renovierung. Voraussetzung ist eine Rechnung und die Zahlung per Überweisung. Im Einzelfall lohnt eine Rücksprache mit dem Finanzamt oder Steuerberater.

Lässt sich auch ein zweiter oder weiterer Umzug absetzen?

Ja. Für die Zahl der absetzbaren Umzüge gibt es keine Grenze. Das Finanzamt prüft jeden Umzug einzeln darauf, ob eine berufliche Veranlassung vorliegt, zum Beispiel ein neuer Arbeitsplatz oder ein deutlich kürzerer Arbeitsweg. Ist der Anlass belegbar, können Sie die Kosten erneut als Werbungskosten geltend machen.

Wann gilt ein Umzug als beruflich veranlasst?

Beruflich veranlasst ist ein Umzug unter anderem, wenn sich Ihr täglicher Arbeitsweg um mindestens eine Stunde verkürzt, Sie eine neue Stelle in einer anderen Stadt antreten, aus dem Ausland zurückkehren oder ein beruflich notwendiges Arbeitszimmer einrichten. In diesen Fällen zählen die Kosten als Werbungskosten.

Wie mache ich die Umzugskosten in der Steuererklärung geltend?

Beruflich bedingte Umzugskosten tragen Sie in der Anlage N unter den Werbungskosten ein, dort setzen Sie sowohl Einzelposten mit Beleg als auch die Umzugskostenpauschale an. Private Umzüge laufen über die Anlage für haushaltsnahe Aufwendungen. Heben Sie Rechnungen und Überweisungsnachweise auf, falls das Finanzamt sie anfordert.